1. Tổng Quan Về Cách Tính Thuế Môn Bài Đối Với Từng Loại Hình Kinh Doanh
Trước khi đi sâu vào những con số, chúng ta cần xác định rõ nền tảng tính thuế để có cái nhìn tổng quan nhất.
1.1. Căn Cứ Xác Định Mức Thu Thuế Hiện Nay
Thực tế, thuế môn bài (lệ phí môn bài) là khoản phí thu theo năm. Theo thông tư mới nhất về thuế 2026, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào "năng lực tài chính" của đơn vị kinh doanh thông qua vốn điều lệ (đối với doanh nghiệp) hoặc doanh thu (đối với hộ kinh doanh) để đưa ra mức thu tương ứng.
1.2. Phân Biệt Phương Pháp Tính Thuế Giữa Doanh Nghiệp Và Hộ Kinh Doanh
Có một sự khác biệt rõ rệt mà các chủ cửa hàng cần lưu ý:
- Doanh nghiệp: Tính trên con số "Tĩnh" (Vốn điều lệ ghi trên giấy phép).
- Hộ kinh doanh: Tính trên con số "Động" (Doanh thu thực tế phát sinh của năm trước liền kề).
2. Cách Tính Thuế Môn Bài Cho Doanh Nghiệp Và Tổ Chức
Đối với các công ty, con số nộp thuế phụ thuộc hoàn toàn vào số vốn bạn đã đăng ký với cơ quan chức năng.
2.1. Xác Định Bậc Thuế Dựa Trên Vốn Điều Lệ
Bạn hãy mở Giấy phép kinh doanh và nhìn vào mục "Vốn điều lệ". Đây là con số duy nhất dùng để áp bậc thuế môn bài cho pháp nhân công ty. Theo quy định 2026, mức thu cụ thể như sau:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: Mức đóng là 3.000.000 VNĐ/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: Mức đóng là 2.000.000 VNĐ/năm.
2.2. Mức Thu Cho Các Đơn Vị Phụ Thuộc
Đối với các đơn vị phụ thuộc như chi nhánh, văn phòng đại diện hoặc địa điểm kinh doanh, mức nộp sẽ cố định là 1.000.000 VNĐ/năm cho mỗi địa điểm. Nếu bạn mở chuỗi 5 cửa hàng dưới hình thức địa điểm kinh doanh, tổng lệ phí môn bài cộng thêm sẽ là 5 triệu đồng. Đây là lưu ý quan trọng khi bạn thực hiện quyết toán thuế cho toàn hệ thống.
3. Hướng Dẫn Cách Tính Thuế Môn Bài Cho Hộ Kinh Doanh
Đối với đa số các nhà bán lẻ nhỏ và vừa, doanh thu chính là thước đo để cơ quan thuế áp lệ phí.
3.1. Phương Pháp Xác Định Doanh Thu Căn Cứ
Doanh thu để tính lệ phí môn bài là tổng doanh thu bán hàng và dịch vụ của năm trước liền kề. Nếu quý vị là hộ kinh doanh mới thành lập năm 2026, doanh thu này sẽ được ước tính dựa trên hồ sơ khai thuế ban đầu hoặc mức khoán của chi cục thuế sở tại.
3.2. Chi Tiết Các Bậc Nộp Thuế Môn Bài Hiện Nay
Bậc thuế dành cho cá nhân và hộ kinh doanh năm 2026 được phân loại như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu VNĐ/năm: Nộp 1.000.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu từ 300 đến 500 triệu VNĐ/năm: Nộp 500.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu từ 100 đến 300 triệu VNĐ/năm: Nộp 300.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu dưới 100 triệu VNĐ/năm: Được miễn lệ phí môn bài.
4. Quy Định Đặc Biệt Về Thời Điểm Tính Và Miễn Nộp Thuế
Không phải lúc nào bạn cũng phải nộp 100% số tiền, có những trường hợp ưu đãi mà chủ doanh nghiệp cần nắm rõ để bảo vệ quyền lợi.
- Thành lập trong 6 tháng cuối năm: Nếu bạn bắt đầu kinh doanh từ ngày 01/07/2026 trở đi, quý vị chỉ phải nộp 50% mức lệ phí môn bài của cả năm.
- Miễn nộp năm đầu tiên: Nhà nước vẫn áp dụng chính sách miễn lệ phí môn bài cho năm đầu thành lập. Tuy nhiên, quý vị vẫn phải thực hiện cách nộp thuế (nộp tờ khai) đúng hạn để không bị phạt hành chính.
- Chuyển đổi từ hộ kinh doanh: Doanh nghiệp SME chuyển đổi từ hộ kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong 03 năm đầu kể từ ngày cấp giấy phép lần đầu.
5. Tối Ưu Hóa Bài Toán Tài Chính Cùng Sieuthisi.vn
Hiểu rõ cách tính thuế môn bài giúp bạn kiểm soát chi phí phí đầu ra, nhưng để bứt phá lợi nhuận, bạn cần một nguồn hàng sỉ giá tốt và minh bạch.
Sieuthisi.vn: Siêu Thị Sỉ được thiết kế chuyên biệt để đáp ứng nhu cầu mua sắm số lượng lớn và định kỳ của các doanh nghiệp, tổ chức. Chúng tôi cung cấp mặt hàng đa dạng từ hóa mỹ phẩm, thực phẩm đến đồ dùng tiêu hao với mức giá sỉ cạnh tranh, giúp bạn tối ưu hóa chi phí vận hành ngay lập tức.
Khi nhập hàng tại Siêu Thị Sỉ, chúng tôi cung cấp đầy đủ hóa đơn chứng từ điện tử chuẩn chỉnh. Đây là bằng chứng quan trọng hỗ trợ quyết toán thuế, giúp bạn hạch toán chi phí hợp lý và giảm số thuế thu nhập phải nộp cuối năm, tạo ra lợi ích kép về cả lợi nhuận thuần và tính tuân thủ pháp lý.
6. Kết Luận: Chủ Động Quản Lý Thuế Và Nguồn Hàng
Việc nắm vững cách nộp thuế và cách khai thuế điện tử là chìa khóa để kinh doanh chuyên nghiệp trong năm 2026. Hãy kết hợp giữa việc tuân thủ các bậc lệ phí môn bài và lựa chọn đối tác cung ứng uy tín như Sieuthisi.vn để đảm bảo cửa hàng của bạn luôn vận hành hồng phát và an toàn trước mọi kỳ thanh tra.
